Determine the number of days for each transaction, calculate the interest for each transaction, and establish the current account of FRIENDSHIP ENTERPRISE.

Voici les calculs et le compte courant de FRIENDSHIP ENTERPRISE.

Informations générales:

• Nom de la banque: BANK Yaounde
• Adresse: P.O. Box 10 Bamenda
• Numéro de compte: 10025668
• Nom du client: FRIENDSHIP ENTERPRISE
• Taux débiteur: 9% par an
• Taux créditeur: 7,5% par an
• Date de clôture: 30/04
• Base de calcul des jours: 360 jours par an

Calculs détaillés pour le compte courant:

Date	Transactions	Montant (Débit)	Montant (Crédit)	Date de valeur	Nombre de jours	Intérêt Débit	Intérêt Crédit	Solde
31/03	Solde d'ouverture		3 000 000	01/04				3 000 000
					4		2 500,00
04/04	Ventes par chèque bancaire		1 000 000	05/04				4 000 000
					7		5 833,33
12/04	Retrait d'espèces	2 000 000		12/04				2 000 000
					3		1 250,00
14/04	Dépôt d'espèces		15 000 000	15/04				17 000 000
					15		53 125,00
30/04	Totaux	2 000 000	19 000 000		29	0,00	62 708,33

Explication des calculs:

• Ligne 1 (Solde d'ouverture):

  • Solde initial: 3 000 000 FCFA (Crédit) à partir du 01/04.
  • Nombre de jours: Du 01/04 au 04/04 (avant la date de valeur suivante du 05/04) = 4 jours.
  • Intérêt Crédit: $3\,000\,000 \times 0,075 \times \frac{4}{360} = \text{2 500,00 FCFA}$

• Ligne 2 (Ventes par chèque bancaire):

  • Transaction: +1 000 000 FCFA (Crédit) le 04/04, date de valeur 05/04.
  • Nouveau solde: $3\,000\,000 + 1\,000\,000 = \text{4 000 000 FCFA}$ (Crédit).
  • Nombre de jours: Du 05/04 au 11/04 (avant la date de valeur suivante du 12/04) = 7 jours.
  • Intérêt Crédit: $4\,000\,000 \times 0,075 \times \frac{7}{360} = \text{5 833,33 FCFA}$

• Ligne 3 (Retrait d'espèces):

  • Transaction: -2 000 000 FCFA (Débit) le 12/04, date de valeur 12/04.
  • Nouveau solde: $4\,000\,000 - 2\,000\,000 = \text{2 000 000 FCFA}$ (Crédit).
  • Nombre de jours: Du 12/04 au 14/04 (avant la date de valeur suivante du 15/04) = 3 jours.
  • Intérêt Crédit: $2\,000\,000 \times 0,075 \times \frac{3}{360} = \text{1 250,00 FCFA}$

• Ligne 4 (Dépôt d'espèces):

  • Transaction: +15 000 000 FCFA (Crédit) le 14/04, date de valeur 15/04.
  • Nouveau solde: $2\,000\,000 + 15\,000\,000 = \text{17 000 000 FCFA}$ (Crédit).
  • Nombre de jours: Du 15/04 au 29/04 (jusqu'à la date de clôture du 30/04) = 15 jours.
  • Intérêt Crédit: $17\,000\,000 \times 0,075 \times \frac{15}{360} = \text{53 125,00 FCFA}$

Réponses aux questions:

• i) Déterminer le nombre de jours pour chaque transaction:

  • Solde d'ouverture (01/04): 4 jours
  • Ventes par chèque bancaire (05/04): 7 jours
  • Retrait d'espèces (12/04): 3 jours
  • Dépôt d'espèces (15/04): 15 jours

• ii) Calculer l'intérêt pour chaque transaction:

  • Solde d'ouverture (01/04): 2 500,00 FCFA (Crédit)
  • Ventes par chèque bancaire (05/04): 5 833,33 FCFA (Crédit)
  • Retrait d'espèces (12/04): 1 250,00 FCFA (Crédit)
  • Dépôt d'espèces (15/04): 53 125,00 FCFA (Crédit)

• iii) Établir le compte courant de FRIENDSHIP ENTERPRISE: Le tableau ci-dessus représente le compte courant.

Solde final du compte:
Le solde final est le dernier solde du compte plus le total des intérêts créditeurs (car il n'y a pas d'intérêts débiteurs).

$$\text{Solde final} = \text{17 000 000 FCFA} + \text{62 708,33 FCFA} = \text{17 062 708,33 FCFA}$$

Solde final: $\boxed{\text{17 062 708,33 FCFA}}$