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Voici les calculs et le compte courant de FRIENDSHIP ENTERPRISE. Informations générales: Nom de la banque: BANK Yaounde Adresse: P.O. Box 10 Bamenda Numéro de compte: 10025668 Nom du client: FRIENDSHIP ENTERPRISE Taux débiteur: 9% par an Taux créditeur: 7,5% par an Date de clôture: 30/04 Base de calcul des jours: 360 jours par an Calculs détaillés pour le compte courant: | Date | Transactions | Montant (Débit) | Montant (Crédit) | Date de valeur | Nombre de jours | Intérêt Débit | Intérêt Crédit | Solde | | :--- | :-------------------------------- | :-------------- | :--------------- | :------------- | :-------------- | :------------ | :------------- | :------------ | | 31/03 | Solde d'ouverture | | 3 000 000 | 01/04 | | | | 3 000 000 | | | | | | | 4 | | 2 500,00 | | | 04/04 | Ventes par chèque bancaire | | 1 000 000 | 05/04 | | | | 4 000 000 | | | | | | | 7 | | 5 833,33 | | | 12/04 | Retrait d'espèces | 2 000 000 | | 12/04 | | | | 2 000 000 | | | | | | | 3 | | 1 250,00 | | | 14/04 | Dépôt d'espèces | | 15 000 000 | 15/04 | | | | 17 000 000 | | | | | | | 15 | | 53 125,00 | | | 30/04 | Totaux | 2 000 000 | 19 000 000 | | 29 | 0,00 | 62 708,33 | | Explication des calculs: Ligne 1 (Solde d'ouverture): Solde initial: 3 000 000 FCFA (Crédit) à partir du 01/04. Nombre de jours: Du 01/04 au 04/04 (avant la date de valeur suivante du 05/04) = 4 jours. Intérêt Crédit: 3\,000\,000 × 0,075 × (4)/(360) = 2 500,00 FCFA Ligne 2 (Ventes par chèque bancaire): Transaction: +1 000 000 FCFA (Crédit) le 04/04, date de valeur 05/04. Nouveau solde: 3\,000\,000 + 1\,000\,000 = 4 000 000 FCFA (Crédit). Nombre de jours: Du 05/04 au 11/04 (avant la date de valeur suivante du 12/04) = 7 jours. Intérêt Crédit: 4\,000\,000 × 0,075 × (7)/(360) = 5 833,33 FCFA Ligne 3 (Retrait d'espèces): Transaction: -2 000 000 FCFA (Débit) le 12/04, date de valeur 12/04. Nouveau solde: 4\,000\,000 - 2\,000\,000 = 2 000 000 FCFA (Crédit). Nombre de jours: Du 12/04 au 14/04 (avant la date de valeur suivante du 15/04) = 3 jours. Intérêt Crédit: 2\,000\,000 × 0,075 × (3)/(360) = 1 250,00 FCFA Ligne 4 (Dépôt d'espèces): Transaction: +15 000 000 FCFA (Crédit) le 14/04, date de valeur 15/04. Nouveau solde: 2\,000\,000 + 15\,000\,000 = 17 000 000 FCFA (Crédit). Nombre de jours: Du 15/04 au 29/04 (jusqu'à la date de clôture du 30/04) = 15 jours. Intérêt Crédit: 17\,000\,000 × 0,075 × (15)/(360) = 53 125,00 FCFA Réponses aux questions: i) Déterminer le nombre de jours pour chaque transaction: Solde d'ouverture (01/04): 4 jours* Ventes par chèque bancaire (05/04): 7 jours* Retrait d'espèces (12/04): 3 jours* Dépôt d'espèces (15/04): 15 jours* ii) Calculer l'intérêt pour chaque transaction: Solde d'ouverture (01/04): 2 500,00 FCFA (Crédit)* Ventes par chèque bancaire (05/04): 5 833,33 FCFA (Crédit)* Retrait d'espèces (12/04): 1 250,00 FCFA (Crédit)* Dépôt d'espèces (15/04): 53 125,00 FCFA (Crédit)* iii) Établir le compte courant de FRIENDSHIP ENTERPRISE: Le tableau ci-dessus représente le compte courant. Solde final du compte: Le solde final est le dernier solde du compte plus le total des intérêts créditeurs (car il n'y a pas d'intérêts débiteurs). Solde final = 17 000 000 FCFA + 62 708,33 FCFA = 17 062 708,33 FCFA Solde final: 17 062 708,33 FCFA 3 done, 2 left today. You're making progress.