Answer for English

Huu hapa ni utatuzi wa swali la 2, ukigawanywa katika sehemu mbili kama ulivyoomba. a) Andika kitabu cha fedha (cash book) hadi tarehe na ueleze salio jipya kufikia 31.12.2012. Kwanza, tutachukua salio la mwisho kutoka kwenye kitabu cha fedha kilichotolewa na kisha kurekebisha kwa miamala ambayo imeonekana kwenye taarifa ya benki lakini haijaandikwa kwenye kitabu cha fedha. Salio la awali la kitabu cha fedha (Cash Book) kufikia 31.12.2012 ni 183,100 (salio la mkopo, linalomaanisha salio chanya la benki). Marekebisho ya Kitabu cha Fedha: Ongeza (Risiti ambazo hazijaandikwa kwenye CB): Des 11 Bailey (Mkopo wa Benki): 3,300 Des 31 Uhamisho wa Mkopo J. Walters: 2,200 Punguza (Malipo ambayo hayajaandikwa kwenye CB): Des 22 Cheque (Debiti ya Benki): 5,400 Des 31 Gharama za Benki: 2,200 Uhesabuji wa Salio Jipya la Kitabu cha Fedha: Salio Jipya = Salio la Awali + Risiti Zisizoandikwa - Malipo Yasiyoandikwa Salio Jipya = 183,100 + 3,300 + 2,200 - 5,400 - 2,200 Salio Jipya = 183,100 + 5,500 - 7,600 Salio Jipya = 188,600 - 7,600 Salio Jipya = 181,000 Kitabu cha Fedha (Safu ya Benki) ya Evelyne Kufikia Desemba 31, 2012 | Tarehe | Maelezo | Dr (\) | Cr (\) | | :-------- | :--------------------- | :------ | :------ | | Des 31 | Salio b/d | 183,100 | | | Des 11 | Bailey (Mkopo wa Benki)| 3,300 | | | Des 31 | J. Walters (Uhamisho wa Mkopo)| 2,200 | | | | | | | | Des 22 | Cheque (Debiti ya Benki)| | 5,400 | | Des 31 | Gharama za Benki | | 2,200 | | | | | | | | Salio c/d | | 181,000 | | | Jumla | 188,600 | 188,600 | Salio jipya la kitabu cha fedha ni: 181,000 b) Andaa taarifa ya upatanisho wa benki (bank reconciliation statement) kufikia 31.12.2012. Tutatumia salio la kitabu cha fedha kilichorekebishwa kutoka sehemu (a) na kisha kurekebisha kwa vitu ambavyo viko kwenye kitabu cha fedha lakini bado havijaonekana kwenye taarifa ya benki. 1. Amana Zilizosalia (Outstanding Deposits): Hizi ni risiti zilizorekodiwa kwenye kitabu cha fedha lakini bado hazijawekwa kwenye benki. Des 7 T.J. Masters: 8,800 Des 31 K. Wood: 24,900 Des 31 M. Barret: 17,800 Jumla ya Amana Zilizosalia = 8,800 + 24,900 + 17,800 = 51,500 2. Cheques Ambazo Hazijawasilishwa (Unpresented Cheques): Hizi ni malipo yaliyorekodiwa kwenye kitabu cha fedha lakini bado hayajawasilishwa benki kwa malipo. Des 15 R. Mason: 3,300 Des 28 G. Small: 11,500 Jumla ya Cheques Ambazo Hazijawasilishwa = 3,300 + 11,500 = 14,800 Taarifa ya Upatanisho wa Benki ya Evelyne Kufikia Desemba 31, 2012 | Maelezo | Kiasi (\) | | :-------------------------------------------- | :--------- | | Salio kama ilivyo kwenye Kitabu cha Fedha Kilichorekebishwa (Dr) | 181,000 | | Ongeza: Amana Zilizosalia | | | T.J. Masters | 8,800 | | K. Wood | 24,900 | | M. Barret | 17,800 | | | 51,500 | | | | | Punguza: Cheques Ambazo Hazijawasilishwa | | | R. Mason | (3,300) | | G. Small | (11,500) | | | (14,800)| | | | | Salio kama ilivyo kwenye Taarifa ya Benki (Cr) | 217,700| Uhesabuji wa Salio la Taarifa ya Benki: 181,000 + 51,500 - 14,800 = 232,500 - 14,800 = $217,700 Salio kama ilivyo kwenye Taarifa ya Benki ni: 217,700 3 done, 2 left today. You're making progress.