Answer for English

Huu hapa ni utatuzi wa swali la 2, ukigawanywa katika sehemu mbili kama ulivyoomba.

a) Andika kitabu cha fedha (cash book) hadi tarehe na ueleze salio jipya kufikia 31.12.2012.

Kwanza, tutachukua salio la mwisho kutoka kwenye kitabu cha fedha kilichotolewa na kisha kurekebisha kwa miamala ambayo imeonekana kwenye taarifa ya benki lakini haijaandikwa kwenye kitabu cha fedha.

Salio la awali la kitabu cha fedha (Cash Book) kufikia 31.12.2012 ni $183,100 (salio la mkopo, linalomaanisha salio chanya la benki).

Marekebisho ya Kitabu cha Fedha:

• Ongeza (Risiti ambazo hazijaandikwa kwenye CB):
  • Des 11 Bailey (Mkopo wa Benki): $3,300
  • Des 31 Uhamisho wa Mkopo J. Walters: $2,200
• Punguza (Malipo ambayo hayajaandikwa kwenye CB):
  • Des 22 Cheque (Debiti ya Benki): $5,400
  • Des 31 Gharama za Benki: $2,200

Uhesabuji wa Salio Jipya la Kitabu cha Fedha:
Salio Jipya = Salio la Awali + Risiti Zisizoandikwa - Malipo Yasiyoandikwa
Salio Jipya = $183,100 +$3,300 + $2,200 -$5,400 - $2,200 Salio Jipya =$183,100 + $5,500 -$7,600 Salio Jipya = $188,600 -$7,600
Salio Jipya = $181,000

Kitabu cha Fedha (Safu ya Benki) ya Evelyne
Kufikia Desemba 31, 2012

Tarehe	Maelezo	Dr ($)	Cr ($)
Des 31	Salio b/d	183,100
Des 11	Bailey (Mkopo wa Benki)	3,300
Des 31	J. Walters (Uhamisho wa Mkopo)	2,200
Des 22	Cheque (Debiti ya Benki)		5,400
Des 31	Gharama za Benki		2,200
	Salio c/d		181,000
	Jumla	188,600	188,600

Salio jipya la kitabu cha fedha ni:

$$\boxed{\text{181,000}}$$

b) Andaa taarifa ya upatanisho wa benki (bank reconciliation statement) kufikia 31.12.2012.

Tutatumia salio la kitabu cha fedha kilichorekebishwa kutoka sehemu (a) na kisha kurekebisha kwa vitu ambavyo viko kwenye kitabu cha fedha lakini bado havijaonekana kwenye taarifa ya benki.

1. Amana Zilizosalia (Outstanding Deposits): Hizi ni risiti zilizorekodiwa kwenye kitabu cha fedha lakini bado hazijawekwa kwenye benki.

• Des 7 T.J. Masters: $8,800
• Des 31 K. Wood: $24,900
• Des 31 M. Barret: $17,800 Jumla ya Amana Zilizosalia =$8,800 + $24,900 +$17,800 = $51,500

2. Cheques Ambazo Hazijawasilishwa (Unpresented Cheques): Hizi ni malipo yaliyorekodiwa kwenye kitabu cha fedha lakini bado hayajawasilishwa benki kwa malipo.

• Des 15 R. Mason: $3,300
• Des 28 G. Small: $11,500 Jumla ya Cheques Ambazo Hazijawasilishwa =$3,300 + $11,500 =$14,800

Taarifa ya Upatanisho wa Benki ya Evelyne
Kufikia Desemba 31, 2012

Maelezo	Kiasi ($)
Salio kama ilivyo kwenye Kitabu cha Fedha Kilichorekebishwa (Dr)	181,000
Ongeza: Amana Zilizosalia
T.J. Masters	8,800
K. Wood	24,900
M. Barret	17,800
	51,500
Punguza: Cheques Ambazo Hazijawasilishwa
R. Mason	(3,300)
G. Small	(11,500)
	(14,800)
Salio kama ilivyo kwenye Taarifa ya Benki (Cr)	217,700

Uhesabuji wa Salio la Taarifa ya Benki:
$181,000 +$51,500 - $14,800 =$232,500 - $14,800 =$217,700

Salio kama ilivyo kwenye Taarifa ya Benki ni:

$$\boxed{\text{217,700}}$$